01 / EXECUTIVE SNAPSHOT
主管首頁摘要
以下 KPI 採基準固定成本、無額外加購情境；所有數字由 JavaScript 動態計算。
暫估薪資、房租、水電、現有來客、方案價格與各項成本
情境假設營業日組合、30% 加購與平均加購 NT$80
02 / UNIT ECONOMICS
每位顧客與固定成本結構
NT$100 是可折抵額度，不等於公司發生 NT$100 成本。
每人基礎經濟
暫估每月固定成本
皆為暫估| 項目 | 狀態 | 金額 |
|---|---|---|
| 基準固定成本 | — | |
雇主人事附加成本率目前以 20% 暫估；正式預算仍須依投保級距逐項精算勞健保、勞退與職災等雇主負擔。
03 / OPERATING DAYS
26 天 vs 30 天核心比較
目前客流基準：平日 20 人、假日中位 39 人；不計加購與場租。
月損益比較
基準來客、無加購
—
—
前提：正職加班、兼職工時、水電與其他成本沒有因多營業 4 天增加。若增加，請在互動試算器輸入 30 天額外人事及其他成本。04 / TRAFFIC GAP
目前客流暫估 vs 損平目標
假日維持目前中位 39 人時，反推平日每天需要多少付費人次。
平日客流差距
目前 20 人 vs 無加購損平目標
假日來客敏感度
平日固定 20 人，假日分別採 36、39、42 人。
| 營業模式 | 假日人數 | 月來客 | 基本營收 | 月損益 |
|---|
05 / ADD-ON IMPACT
NT$100 抵用金能否帶動加購？
情境：30% 顧客額外加購 NT$80，加購商品食材成本率 35%。
無加購 vs 30% 加購
比較損平月人次與平日目標
06 / FOUR SCENARIOS
四組主要財務情境
固定採目前客流：平日 20 人、假日 39 人；C、D 套用 30% × NT$80 加購。
07 / SENSITIVITY
來客敏感度與成本結構
將每日平均來客從 20 人提高至 50 人，觀察 26 天與 30 天的月損益。
每日來客敏感度
每日 20、25、30、35、40、45、50 人
每月成本結構
26 天目前客流、無加購
08 / INTERACTIVE MODEL
互動財務試算器
調整後立即更新，並自動保留在目前瀏覽器。場租收入不存在於本模型。
09 / MANAGEMENT VIEW
目前初步判斷
本結論依基準參數動態產生，供第一階段商模決策使用。
第一階段驗證 KPI
先把平日從 20 人推進至 24～25 人，再挑戰 27～30 人
- 平日：20 → 24～25 → 27～30 人／日
- 假日：維持 36～42 人／日
- 加購：至少 30% 顧客在抵用額以上再消費
- 成本：持續監控加班、兼職工時、水電與食材耗損
本報告為內部決策試算，不代表正式財務預測。所有【暫估】項目均應在正式預算前取得實際報價或依投保資料精算。